來源：廣東創新基金網 時間：2014-04-22
财企[2014]38号
各省、自治區、直轄市、計劃單列市财政廳（局）、中(zhōng)小(xiǎo)企業主管部門、科技廳（委、局）、商(shāng)務主管部門，新疆生(shēng)産建設兵團财務局、工(gōng)業和信息化委員(yuán)會、科技局、商(shāng)務局，有關中(zhōng)央所屬單位：
爲促進中(zhōng)小(xiǎo)企業特别是小(xiǎo)型微型企業健康發展，規範和加強中(zhōng)小(xiǎo)企業發展專項資(zī)金的使用和管理，财政部會同工(gōng)業和信息化部、科技部、商(shāng)務部制定了《中(zhōng)小(xiǎo)企業發展專項資(zī)金管理暫行辦法》。現印發給你們，請遵照執行。
财政部 工(gōng)業和信息化部 科技部 商(shāng)務部
2014年4月11日
附件：
中(zhōng)小(xiǎo)企業發展專項資(zī)金管理暫行辦法
第一(yī)章 總 則
第一(yī)條 爲了規範中(zhōng)小(xiǎo)企業發展專項資(zī)金的管理和使用，提高資(zī)金使用效益，根據《中(zhōng)華人民共和國預算法》、《中(zhōng)華人民共和國中(zhōng)小(xiǎo)企業促進法》等有關規定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱中(zhōng)小(xiǎo)企業發展專項資(zī)金（以下(xià)簡稱專項資(zī)金），是指中(zhōng)央财政預算安排，用于支持中(zhōng)小(xiǎo)企業特别是小(xiǎo)微企業科技創新、改善中(zhōng)小(xiǎo)企業融資(zī)環境、完善中(zhōng)小(xiǎo)企業服務體(tǐ)系、加強國際合作等方面的資(zī)金。
第三條 專項資(zī)金的宗旨是，貫徹落實國家宏觀政策和扶持中(zhōng)小(xiǎo)企業發展戰略，彌補市場失靈，促進公平競争，激發中(zhōng)小(xiǎo)企業和非公有制經濟活力和創造力，促進擴大(dà)就業和改善民生(shēng)。
第四條 專項資(zī)金的使用和管理遵循公開(kāi)透明、突出重點、統籌管理、加強監督的原則，确保資(zī)金使用規範、安全和高效，并向中(zhōng)西部地區傾斜。
第五條 專項資(zī)金綜合運用無償資(zī)助、股權投資(zī)、業務補助或獎勵、代償補償、購買服務等支持方式，采取市場化手段，引入競争性分(fēn)配辦法，鼓勵創業投資(zī)機構、擔保機構、公共服務機構等支持中(zhōng)小(xiǎo)企業，充分(fēn)發揮财政資(zī)金的引導和促進作用。
第六條 專項資(zī)金建立部門共管、專家評審、項目公示、追蹤問效的全過程協作管理機制，加強績效評價及結果運用，實現資(zī)金分(fēn)配的激勵和約束。
第七條 專項資(zī)金由财政部會同工(gōng)業和信息化部、科技部、商(shāng)務部（以下(xià)統稱相關部門）按照職責分(fēn)工(gōng)共同管理。
财政部負責專項資(zī)金的預算管理和資(zī)金撥付，會同相關部門制定資(zī)金分(fēn)配方案，并對資(zī)金的使用和管理情況等開(kāi)展績效評價和監督檢查。
相關部門會同财政部開(kāi)展專項資(zī)金項目管理工(gōng)作，确定年度支持重點，組織項目申報和評審，并對項目實施情況進行跟蹤服務和監督檢查。
第二章 支持科技創新
第八條 發揮财政資(zī)金對中(zhōng)小(xiǎo)企業科技創新活動的引導作用，支持和鼓勵科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業研究開(kāi)發具有良好市場前景的前沿核心關鍵技術，借助創業投資(zī)機制促進中(zhōng)小(xiǎo)企業科技創新，推動實施國家創新驅動戰略。
第九條 專項資(zī)金安排專門支出支持中(zhōng)小(xiǎo)企業圍繞電子信息、光機電一(yī)體(tǐ)化、資(zī)源與環境、新能源與高效節能、新材料、生(shēng)物(wù)醫藥、現代農業及高技術服務等領域開(kāi)展科技創新活動（國際科研合作項目除外(wài)）。
第十條 專項資(zī)金運用無償資(zī)助方式，對科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業創新項目按照不超過相關研發支出40%的比例給予資(zī)助。每個創新項目資(zī)助額度最高不超過300萬元。
第十一(yī)條 專項資(zī)金安排專門支出設立科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業創業投資(zī)引導基金（以下(xià)簡稱引導基金），用于引導創業投資(zī)企業、創業投資(zī)管理企業、具有投資(zī)功能的中(zhōng)小(xiǎo)企業服務機構等（以下(xià)統稱創業投資(zī)機構）投資(zī)于初創期科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業。
第十二條 引導基金運用階段參股、風險補助和投資(zī)保障等方式，對創業投資(zī)機構及初創期科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業給予支持。
第十三條 階段參股是指引導基金向創業投資(zī)企業進行股權投資(zī)，參股比例最高不超過創業投資(zī)企業募集資(zī)金總額的25%，且不做第一(yī)大(dà)出資(zī)人，不參與創業投資(zī)企業的日常經營和管理。
引導基金參股期内，創業投資(zī)企業投資(zī)于初創期科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業的累積金額不低于引導基金出資(zī)額的2倍。
第十四條 引導基金參股股權經相關部門和财政部審核後，可按照以下(xià)方式退出：
（一(yī)）在約定期限内按照約定價格退出。引導基金參股4年内退出的，轉讓價格爲引導基金原始投資(zī)額；參股4年以上6年以内退出的，轉讓價格爲 引導基金原始投資(zī)額及從第5年起按照轉讓時中(zhōng)國人民銀行公布的1年期貸款基準利率計算的利息之和；參股滿6年仍未退出的，将與其他出資(zī)人同股同權在存續期 滿後清算退出。
（二）先于保障出資(zī)人退出。引導基金參股前，确定一(yī)個或多個出資(zī)人作爲引導基金參股本金回收的保障人（以下(xià)簡稱保障出資(zī)人）。引導基金參股 後，創業投資(zī)企業如發生(shēng)收益或清算分(fēn)配，引導基金将先于保障出資(zī)人獲得分(fēn)配直至收回引導基金原始投資(zī)額及從第5年起按照當時中(zhōng)國人民銀行公布的1年期貸款 基準利率計算的利息之和，從而實現退出。
第十五條 引導基金股權投資(zī)收入上繳中(zhōng)央國庫，納入中(zhōng)央公共财政預算管理。
第十六條 風險補助是指引導基金對創業投資(zī)機構投資(zī)于年銷售收入不超過2000萬元的初創期科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業的投資(zī)項目給予一(yī)定比例的投資(zī)獎勵和損失補償。
（一(yī)）投資(zī)獎勵：引導基金對投資(zī)項目，按照不超過實際投資(zī)額5%的比例給予獎勵，每個投資(zī)項目獎勵額度最高不超過100萬元，每家創業投資(zī)機構年度累計獎勵額度最高不超過500萬元。
（二）損失補償：引導基金對創業投資(zī)機構已獲得投資(zī)獎勵支持的投資(zī)項目，按照不超過投資(zī)退出時實際損失額50%的比例給予補償，每個投資(zī)項目損失補償額度最高不超過200萬元。
第十七條 投資(zī)保障是指創業投資(zī)機構将正在進行高新技術研發、有投資(zī)潛力的，且年銷售收入不超過2000萬元的初創期科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業确定爲“輔導企業”，引導基金對“輔導企業”給予投資(zī)前保障或投資(zī)後保障。
（一(yī)）投資(zī)前保障：引導基金給予每個項目投資(zī)前資(zī)助額度最高不超過100萬元，用于補助“輔導企業”高新技術研發的費(fèi)用支出。
（二）投資(zī)後保障：創業投資(zī)機構對“輔導企業”實施投資(zī)後，引導基金給予每個項目投資(zī)後資(zī)助額度最高不超過200萬元，用于補助“輔導企業”高新技術産品産業化的費(fèi)用支出。
第三章 改善融資(zī)環境
第十八條 發揮财政資(zī)金對信用擔保機構等中(zhōng)小(xiǎo)企業融資(zī)服務機構的激勵作用，引導其提升業務能力、規範經營行爲、加快擴大(dà)中(zhōng)小(xiǎo)企業融資(zī)服務規模，緩解中(zhōng)小(xiǎo)企業融資(zī)難問題。
第十九條 專項資(zī)金安排專門支出支持中(zhōng)小(xiǎo)企業信用擔保機構（以下(xià)簡稱擔保機構）、中(zhōng)小(xiǎo)企業信用再擔保機構（以下(xià)簡稱再擔保機構）增強資(zī)本實力、擴大(dà)中(zhōng)小(xiǎo)企業融資(zī)擔保和再擔保業務規模。
第二十條 專項資(zī)金運用業務補助、增量業務獎勵、資(zī)本投入、代償補償、創新獎勵等方式，對擔保機構、再擔保機構給予支持。
（一(yī)）業務補助：專項資(zī)金對擔保機構開(kāi)展的中(zhōng)小(xiǎo)企業特别是小(xiǎo)微企業融資(zī)擔保業務，按照不超過年平均在保餘額2%的比例給予補助；對再擔保機構開(kāi)展的中(zhōng)小(xiǎo)企業融資(zī)再擔保業務，按照不超過年平均在保餘額0.5%的比例給予補助。
（二）增量業務獎勵：專項資(zī)金對擔保機構，按照不超過當年小(xiǎo)微企業融資(zī)擔保業務增長額3%的比例給予獎勵；對再擔保機構，按照不超過當年小(xiǎo)微企業融資(zī)再擔保業務增長額1%的比例給予獎勵。
（三）資(zī)本投入：專項資(zī)金對中(zhōng)西部地區省級财政直接或間接出資(zī)新設或增資(zī)的擔保機構、再擔保機構，按照不超過省級财政出資(zī)額30%的比例給予資(zī)本投入支持，并委托地方出資(zī)單位代爲履行出資(zī)人職責。
（四）代償補償：中(zhōng)央和地方共同出資(zī)，設立代償補償資(zī)金賬戶，委托省級再擔保機構實行專戶管理，專項資(zī)金出資(zī)比例不超過60%。
當省級再擔保機構對擔保機構開(kāi)展的小(xiǎo)微企業融資(zī)擔保業務按照代償額50%以上的比例（含）給予補償時，代償補償資(zī)金按照不超過代償額30%的比例對擔保機構給予補償。該代償業務的追償所得，按照代償補償比例繳回代償補償資(zī)金賬戶。
（五）創新獎勵：專項資(zī)金對積極探索創新小(xiǎo)微企業融資(zī)擔保業務且推廣效用顯著的擔保機構，給予最高不超過100萬元的獎勵。
第二十一(yī)條 經省級以上财政部門通過競争性方式選定爲從事政府采購信用擔保業務的擔保機構，可按本辦法規定申請專項資(zī)金資(zī)助。
第二十二條 擔保機構、再擔保機構可以同時申請以上不限于一(yī)項支持方式的資(zī)助，但單個擔保機構當年獲得專項資(zī)金的資(zī)助額度最高不超過2000萬元，單個再擔保機構當年獲得專項資(zī)金的資(zī)助額度最高不超過3000萬元（資(zī)本投入方式除外(wài)）。
單個代償補償資(zī)金賬戶當年獲得專項資(zī)金的出資(zī)額度最高不超過3億元。
第四章 完善服務體(tǐ)系
第二十三條 發揮财政資(zī)金在構建完善多元化、多層次中(zhōng)小(xiǎo)企業公共服務體(tǐ)系方面的激勵作用，加快改善中(zhōng)小(xiǎo)企業服務環境、提升服務水平，促進中(zhōng)小(xiǎo)企業公平參與市場競争。
第二十四條 專項資(zī)金安排專門支出支持各類中(zhōng)小(xiǎo)企業公共服務平台和服務機構的建設和運行，增強服務能力、降低服務成本、增加服務種類、提高服務質量，爲中(zhōng)小(xiǎo)企業提供全方位專業化優質服務。重點支持以下(xià)内容：
（一(yī)）科技服務。包括技術咨詢、研發設計、檢驗檢測、技術轉移、技術工(gōng)程化、技術培訓、科技企業孵化等服務。
（二）商(shāng)貿服務。包括産品認證、市場宣傳推介、品牌建設、電子商(shāng)務、商(shāng)業特許經營、商(shāng)标注冊等服務，以及參加各類重點展會、創新營銷和商(shāng)業模式、擴大(dà)信用銷售、發展專業市場和特色商(shāng)業街、推廣現代流通方式等事項。
（三）綜合性服務。包括中(zhōng)小(xiǎo)企業運行監測、政策宣傳、違法違規行爲發布、風險預警、數據共享、産供銷等信息服務，及管理咨詢、創業輔導、創 業基地、技術改造、産業升級、人才培訓、财務會計、知(zhī)識産權、工(gōng)業設計、質量認證、倉儲物(wù)流、法律咨詢、投融資(zī)輔導、職業經理人建設等服務。
（四）其他促進中(zhōng)小(xiǎo)企業發展的服務。
第二十五條 專項資(zī)金運用無償資(zī)助、業務獎勵、政府購買服務等方式，對中(zhōng)小(xiǎo)企業公共服務平台和服務機構給予支持。
（一(yī)）無償資(zī)助。專項資(zī)金對服務平台或機構實施的服務場地改造、軟硬件設備及服務設施購置等提升服務能力的建設項目，按照不超過項目總投資(zī)額30%的比例給予補助。每個建設項目補助額度最高不超過500萬元。
專項資(zī)金對中(zhōng)小(xiǎo)企業參加的重點展會，給予減收或免收展位費(fèi)、布展費(fèi)、展品運輸費(fèi)等費(fèi)用補貼。
（二）業務獎勵。專項資(zī)金對服務平台或機構開(kāi)展的中(zhōng)小(xiǎo)企業服務，綜合考慮其服務中(zhōng)小(xiǎo)企業數量、收費(fèi)标準、客戶總體(tǐ)滿意度等因素，按照不超過年度實際運營成本40%的比例給予獎勵。每個項目獎勵額度最高不超過500萬元。
專項資(zī)金對保險機構面向中(zhōng)小(xiǎo)企業開(kāi)展的内貿信用險業務給予獎勵支持。
（三）政府購買服務。專項資(zī)金向服務平台或機構購買中(zhōng)小(xiǎo)企業發展迫切需要、市場供給嚴重不足的公共性服務。
第五章 促進國際合作
第二十六條 發揮中(zhōng)央财政資(zī)金在中(zhōng)小(xiǎo)企業國際合作中(zhōng)的統籌和協調作用，鼓勵加快引進國際先進技術，避免盲目重複引進及惡性競争。
第二十七條 專項資(zī)金安排專門支出支持國内中(zhōng)小(xiǎo)企業與歐盟企業、研究單位等（以下(xià)簡稱歐方合作機構）在節能減排相關領域開(kāi)展科研合作。
（一(yī)）促進國内中(zhōng)小(xiǎo)企業與歐方合作機構聯合研究開(kāi)發國際尖端節能減排技術。重點支持有利于國内中(zhōng)小(xiǎo)企業追蹤國際技術發展方向，掌握關鍵核心技術，填補國内技術空白(bái)的研發項目。
（二）引導國内中(zhōng)小(xiǎo)企業轉化中(zhōng)歐節能減排先進技術合作成果。重點支持國内中(zhōng)小(xiǎo)企業應用中(zhōng)歐聯合研發成果，開(kāi)展技術延伸研究及小(xiǎo)試、中(zhōng)試等活動，推動技術成果産業化的研發項目。
（三）鼓勵國内中(zhōng)小(xiǎo)企業從歐方合作機構引進消化吸收國際先進節能減排技術。重點支持國内中(zhōng)小(xiǎo)企業引進适合我(wǒ)(wǒ)國國情的先進技術，進行消化吸收再創新或本土化改造，提升我(wǒ)(wǒ)國技術研發水平與推廣應用能力的研發項目。
（四）推動國内中(zhōng)小(xiǎo)企業與歐方合作機構加強節能減排技術交流與合作。重點支持國内中(zhōng)小(xiǎo)企業參加歐方合作機構組織的與節能減排技術相關的國際會議、訪問等交流項目。
第二十八條 專項資(zī)金運用無償資(zī)助方式，對科研合作項目給予支持。研發項目按照不超過項目投資(zī)額40%的比例給予資(zī)助，每個項目資(zī)助額度最高不超過300萬元。
交流項目按照不超過實際發生(shēng)的國際差旅費(fèi)（僅包括國際交通費(fèi)、會議費(fèi)）50%的比例給予資(zī)助，每個項目資(zī)助額度最高不超過30萬元。
第六章 資(zī)金管理和工(gōng)作組織
第二十九條 财政部綜合考慮本年度專項資(zī)金預算規模、相關部門提出的年度工(gōng)作計劃、上年度預算執行情況、以前年度績效評價結果等因素，确定各類支持方向的年度預算規模。
第三十條 相關部門分(fēn)别會同财政部組織開(kāi)展項目申報工(gōng)作，在每年3月底前下(xià)發工(gōng)作通知(zhī)，明确專項資(zī)金支持重點、申報條件等事項。
各省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生(shēng)産建設兵團中(zhōng)小(xiǎo)企業主管部門、科技主管部門、商(shāng)務主管部門（以下(xià)統稱省級有關主管部門）會同同級财政部門，中(zhōng)央所屬單位,按照本辦法等規定，在工(gōng)作通知(zhī)下(xià)發40日内組織項目申報。
第三十一(yī)條 省級有關主管部門、财政部門應加強項目的篩選和核實工(gōng)作，可通過政府購買服務方式引入第三方評估機制，确保申報材料真實可靠，提升項目層次和質量。
第三十二條 省級有關主管部門會同同級财政部門對本地區申請項目進行公示後上報相關部門和财政部。
第三十三條 相關部門會同财政部通過政府購買服務等方式建立項目儲備、申報、跟蹤管理系統，建立專家評審制度，組織專家對地方和中(zhōng)央所屬單位的申請項目進行評審論證。
第三十四條 相關部門建立健全專家庫，确保入庫專家與評審專家在數量上保持合理比例，加強對入庫專家能力、職業道德等素質的前置審核工(gōng)作，建立比例淘汰機制。
第三十五條 相關部門嚴格實行專家随機抽取制度和回避制度，在評審過程中(zhōng)建立專家交叉評審、集中(zhōng)評審等相互監督機制，研究建立評審專家責任追究機制，強化對評審專家的責任約束。
第三十六條 相關部門建立健全與評審專家的聯系溝通機制，避免部門人員(yuán)擅自對評審專家施加影響。
第三十七條 相關部門會同财政部根據專家評審意見提出項目立項計劃，并向社會公示，公示期不少于10個工(gōng)作日。
第三十八條 對項目公示期内提出異議的項目，相關部門會同财政部及時組織調查核實。
項目公示期結束後，相關部門将公示期内沒有異議的項目和經調查核實沒有問題的項目列爲立項項目，向财政部提出資(zī)金安排建議。
第三十九條 财政部根據當年預算安排情況，對資(zī)金安排建議進行審定，在全國人民代表大(dà)會批準預算後90日内将項目支出預算指标下(xià)達到省級财政部門和中(zhōng)央所屬單位。專項資(zī)金的支付，按照财政國庫管理制度的有關規定執行。
第七章 績效評價
第四十條 财政部會同相關部門建立專項資(zī)金績效評價制度，明确評價原則、組織實施、評價依據、評價内容、指标體(tǐ)系、分(fēn)值權重、評分(fēn)标準等内容。
第四十一(yī)條 财政部通過政府購買服務等方式，對專項資(zī)金分(fēn)配使用、項目實施及效果等實施評價，在充分(fēn)聽(tīng)取相關部門意見後形成績效評價結果，并将其作爲專項資(zī)金以後年度支持方向預算安排的重要依據。
第四十二條 财政部會同相關部門根據績效評價結果，及時完善資(zī)金使用、項目組織等管理制度，不斷改進專項資(zī)金管理機制。
第八章 監督檢查
第四十三條 各級财政部門定期或不定期對專項資(zī)金使用情況進行監督檢查，必要時可委托社會中(zhōng)介機構進行審計或評估。各級中(zhōng)小(xiǎo)企業主管部門、科技主管部門和商(shāng)務主管部門定期或不定期對項目實施情況進行監督檢查。
第四十四條 專項資(zī)金應當用于規定的支持方向和重點。對違反規定使用、騙取資(zī)金的行爲，該項目單位三年内不得申請專項資(zī)金扶持，并依照《财政違法行爲處罰處分(fēn)條例》等國家有關規定進行處理。
第九章 附 則
第四十五條 本辦法由财政部會同相關部門負責解釋。
第四十六條 本辦法自發布之日起施行。《财政部 工(gōng)業和信息化部關于印發〈中(zhōng)小(xiǎo)企業發展專項資(zī)金管理辦法〉的通知(zhī)》（财企〔2012〕96号）、《财政部 工(gōng)業和信息化部關于印發〈中(zhōng)小(xiǎo)企業信用擔保資(zī)金管理辦法〉的通知(zhī)》（财企〔2012〕97号）、《财政部關于印發〈地方特色産業中(zhōng)小(xiǎo)企業發展資(zī)金管理辦 法〉的通知(zhī)》（财企〔2013〕67号）、《财政部關于印發〈西藏及四川雲南(nán)甘肅青海四省藏區中(zhōng)小(xiǎo)企業發展創業資(zī)金管理暫行辦法〉的通知(zhī)》（财企 〔2010〕241号）、《财政部 科技部關于印發〈科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業技術創新基金财務管理暫行辦法〉的通知(zhī)》（财企〔2005〕22号）、《财政部 科技部關于印發〈科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業創業投資(zī)引導基金管理暫行辦法〉的通知(zhī)》（财企〔2007〕128号）、《财政部 科技部關于印發〈中(zhōng)歐中(zhōng)小(xiǎo)企業節能減排科研合作資(zī)金管理暫行辦法〉的通知(zhī)》（财企〔2011〕226号）同時廢止。